『さおだけ屋はなぜ潰れないのか？』エピソード６　―キャッシュ・フロー―

今日は会社の話

キャッシュ・フローが重視される理由

〇「利益」よりも「キャッシュ・フロー」を重視する会社が増えている

〇キャッシュ・フローは現金しか考慮にいれていないが、利益は目に見えない負債なども考慮に入れている

〇お金があることと儲かっていることとは別次元の話

〇「利益の視点」「キャッシュ・フローの視点」など、複数の視点・指標を持つことで、はじめて会社の経営状況を正確に把握することができる

年が明けると

起業している人は

確定申告の準備が始まります。

確定申告に必要なのは

貸借対照表と損益計算書

〇貸借対照表⇒資産や負債を把握

(https://www.eurekapu.com/what-is-balance-sheet より)

〇損益計算書⇒利益を把握

 

（https://www.eurekapu.com/basic-knowledge-of-pl　より）

会計には　利益って名前がついているものがたくさん出てきますが、わかりやすい表がありました。

（https://www.eurekapu.com/basic-knowledge-of-pl　より）

売上原価は仕入れ先代金

販売管理費は従業員へのお給料等

営業外費用はたとえば、借入金の支払利息

営業外収益は　貸付金の利息等

特別収益・特別損失は臨時偶発的な利益・損失

特別損失は今年だと台風の被害

法人税等は税務署へ払うお金

そして、最後に残った当期純利益を株主が配当金として分配される

ざっとこんな流れです

あとこれに会社で必要なのは

〇キャッシュ・フロー計算書⇒お金（現金）の出入りを把握

会計におけるフリー・キャッシュ・フローは次の計算式でわかる。

営業活動によるキャッシュ・フロー＋投資活動によるキャッシュ・フロー＝フリー・キャッシュ・フロー

つまり、営業と投資による現金収入を計算することで、会社の中長期的な力を見ることができる

細かい数字は税理士さんにお任せするとして

大ざっぱでもこれくらいの知識を

経営者として知っておけばいいのかなと思います。

ところで　覚えていますか？

『さおだけ屋はなぜ潰れないのか？』エピソード１によると

企業は継続することが大前提

継続するためには利益を出すことが必要

さて　しつもん

利益を出すために　あなたは何ができますか？

自分も幸せ　家族も幸せ　お客様も幸せ

幸せ主婦起業

今回３番目に掲載した表の

引用元のサイトでは

売上高の下に得意先

売上原価の下に仕入れ先と言った具合に

その人たちを象徴する顔が書いてあるんです。

会計の数字を追いかけるのではなく、

その方たちのお顔を見て

私はお仕事をしていきたいなと思います

今日も　笑顔いっぱいの一日を　(^^)/

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